분리과세 vs 종합과세 비교

분리과세 vs 종합과세, 어떤 게 더 유리할까? (금융소득 2,000만원 기준 비교)

"분리과세가 나아요, 종합과세가 나아요?"라는 질문은 사실 내 다른 소득(근로/사업 등)이 얼마나 되느냐에 따라 답이 완전히 바뀝니다.
아래에서 기준, 구조, 유리한 사람 유형까지 한 번에 비교해 드립니다.

 

1. 기본 개념부터 정리

 

구분	분리과세	종합과세
적용 기준	연간 금융소득 2,000만원 이하	연간 금융소득 2,000만원 초과
세율	15.4%로 원천징수 끝	종합소득세 누진세율(6%~45%)
신고 필요 여부	일반적으로 추가 신고 없이 종료	종합소득세 신고 의무 발생
세율 성격	단일세율(고정)	누진세율(소득 높을수록 더 비쌈)
누구에게 유리?	이미 고소득자인 사람	다른 소득이 거의 없는 사람

 

즉 요약하면,
내 다른 소득이 많다 → 분리과세 유지가 보통 유리
내 다른 소득이 적다 → 종합과세도 생각보다 안 아플 수 있음

 

2. 분리과세가 유리한 사람

 

다음에 해당하면 보통 분리과세(15.4%)로 끝내는 게 훨씬 편하고 싸게 먹힙니다.

• 연봉이 이미 높은 직장인 (근로소득 구간이 높은 사람)
• 사업소득, 임대소득 등 다른 과세소득이 많아서 이미 높은 누진세율 구간에 있는 경우
• 배당·이자가 꾸준히 나오지만 2,000만원을 살짝 넘길 듯 말듯한 경우 → 애초에 넘지 않도록 관리

예를 들어, 이미 소득 구간이 높은 직장인이라면 금융소득이 2,000만원을 넘어가는 순간 그 초과분은 35%~40%대 세율 칸으로 들어갈 수 있습니다. 이건 15.4%랑 비교하면 세 부담이 엄청 커집니다.

💡 고소득자 = "넘기면 큰일 난다". 그래서 연말 전에 배당/이자 시점, 계좌 분산 등을 다 체크합니다.

 

3. 반대로, 종합과세가 꼭 나쁜 건 아니다

 

종합과세는 무조건 나쁘다? 그렇진 않습니다.
오히려 이런 분들에겐 생각보다 부담이 낮을 수 있어요:

• 근로소득이 거의 없는 은퇴자
• 다른 소득이 없고 사실상 금융소득이 유일한 소득원인 경우
• 각종 공제나 감면을 활용할 수 있는 구조를 갖춘 경우

예를 들어, 다른 소득이 거의 없고 금융소득이 3,000만원인 분이라면, 그 3,000만원 전부가 높은 세율로 찍히는 게 아니라 낮은 구간부터 차례차례 누적됩니다. 실제 체감 세율(실효세율)은 생각보다 15~20% 수준 근처로 나오는 경우도 있습니다.

📌 즉, "나는 다른 소득이 없다"라면 종합과세도 꼭 두려워할 대상은 아닙니다.

 

4. 체크리스트: 나는 어떤 쪽일까?

 

아래 질문에 "예"가 많을수록 분리과세 유지(=2,000만원 넘기지 않는 것)가 유리합니다.

• 내 연봉/사업소득이 이미 높다
• 올해 배당/이자 합계가 2,000만원 근처다
• 한 해에 몰아 받은 고배당이 있다
• 세무사랑 상담할 시간도 없고 귀찮다 (중요…)

반면, 아래에 "예"가 많다면 종합과세도 전략이 됩니다.

• 나는 거의 은퇴 상태다
• 금융소득이 사실상 내 주 소득이다
• 공제 적용으로 실제 세율이 낮을 수 있다

 

5. 마지막으로 꼭 기억할 것

 

• 2,000만원은 '경계선'입니다. 넘느냐 안 넘느냐에 따라 과세 방식이 통째로 바뀝니다.
• 고소득 직장인/자영업자는 웬만하면 넘기지 않도록 설계해야 합니다.
• 은퇴자/저소득자는 경우에 따라 종합과세가 생각보다 덜 아플 수도 있습니다.

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※ 본 글은 일반적 세무 정보 안내입니다. 구체적 상황(가족 간 자산 이전, 해외주식 배당 등)에 따라 세율 결과는 달라질 수 있으므로, 실제 신고 전에는 반드시 세무전문가와 상담하시길 권장드립니다.

📚 금융소득·세금 시리즈
#1 금융소득 2,000만원 넘으면 세금 얼마나?
#2 종합과세 피하는 합법 절세법 5가지
#3 분리과세 vs 종합과세, 어떤 게 유리할까?